تبدیل درآمد یا درآمد کل به سود (Revenue or Total Income to Profit conversion)

تبدیل درآمد یا درآمد کل به سود (Revenue or Total Income to Profit conversion)

یکی از مفیدترین ابزارها برای تحلیل عملکرد مالی یک شرکت، نرخ تبدیل درآمد یا درآمد کل به سود، به‌صورت نمودار آبشاری است. این روش همچنین نشان می‌دهد که چگونه یک شرکت ازطریق خلاصه کردن نمودارهای مالی به‌شکل گرافیکی، کسب درآمد می‌کند. متد مذکور همچنین کمک می‌کند تا بفهمیم یک شرکت چگونه از فعالیت‌های اصلی تجاری خود درآمدزایی می‌کند و چه مقدار از این درآمد را برای هزینه‌های مختلف مصرف می‌کند. درهمین حال، راه‌حل تریدینگ ویو (TradingView) این امکان را فراهم می‌کند که از این روش برای دو نوع شرکت استفاده کنیم: شرکت‌های تجاری و شرکت‌های مالی. در راستا تشریح این دو نوع شرکت باید بیان کرد که شرکت‌های تجاری، کسب‌وکارهایی هستند که کالاها یا خدمات را به مشتریان می‌فروشند و از میزان فروش، درآمد کسب می‌کنند. درکنار آن، شرکت‌های مالی، کسب‌وکارهایی هستند که خدمات مالی همچون وام‌دهی، سرمایه‌گذاری یا بیمه ارائه می‌دهند و از دارایی‌های خود درآمد بهره، کسب می‌کنند.

درهمین راستا، برای شرکت‌های تجاری در این مسیر، شاخص‌هایی مانند سود ناخالص، درآمد عملیاتی، درآمد خالص و حاشیه‌های سود ودرآمد محاسبه می‌شود. این شاخص به سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا به‌راحتی درک کنند که کسب‌وکار موردنظر درحال‌حاضر چقدر کارآمد است، چه مقدار از هر درآمد یا درآمد بهره، سودآور است، چه میزان برای هر بخش هزینه می‌شود و در کدام قسمت، بیشترین پتانسیل برای بهبود کسب‌وکار وجود دارد.

همچنین، برای محاسبه سود خالص یک شرکت مالی مانند بانک، می‌توان از روشی مشابه شرکت‌های تجاری، اما با تفاوت‌هایی، استفاده کرد، به این صورت که شرکت‌های مالی از دارایی‌های خود مانند وام‌ها، اوراق بهادار و غیره، درآمد بهره کسب و بر بدهی‌های خود مانند سپرده‌ها، وام‌ها و غیره، هزینه بهره پرداخت می‌کنند. در این حال، در ابتدا، مجموع درآمد بهره و درآمد بدون ‌بهره (کارمزدها، کمیسیون‌ها، معاملات و غیره) محاسبه و سپس مواردی همچون هزینه بهره و پیش‌بینی وام (مبلغی که شرکت برای پوشش زیان‌های احتمالی از وام‌های بد یا نکول‌ها کنار می‌گذارد)، هزینه‌های بدون بهره، هزینه‌های غیرمعمول و مالیات خالص، کسر می‌شوند. درنتیجه، حاصل، درآمد خالص شرکت مالی است و در این فرآیند، می‌توان به مراحل میانی خاص بانک‌ها مانند درآمد بهره خالص پس از پیش‌بینی زیان وام، درآمد عملیاتی بانک و درآمدِ قبل از مالیات، رسید. علاوه بر آن، روش ذکرشده به کاربر کمک می‌کند تا فرآیند مرحله‌به‌مرحله تبدیلِ درآمد بهره به سود خالص را بررسی و عوامل اصلی سودآوری غیرخزانه‌داری بانک را شناسایی کند.

همان‌طور که در نمودار آبشاری قابل‌مشاهده است، هر بخش از صورت سود و زیان به‌عنوان یک ستون نشان داده می‌شود که به ستون قبلی اضافه یا از آن کسر می‌شود. درنهایت، ستون نهایی، درآمد خالص یا سود خالص یک شرکت را نشان می‌دهد. به این ترتیب، می‌توان به‌راحتی دید که هر بخش چگونه بر سودآوری شرکت تأثیر می‌گذارد و حاشیه‌ها را در هر مرحله مقایسه کرد.